הכתבה בשיתוף עם חברה המתמחה בהחזרי מס ובפרט החזרי מס לשכירים. בכתבה נציג מידע רלוונטי לגבי החזרי מס בהשקעות בבורסה.
מס הכנסה על רווחים בבורסה ובשוק ההון
מס הכנסה על רווחים בשוק ההון נקרא "מס רווח הון". המס הזה חל על רווחים שהתקבלו כתוצאה ממכירת ניירות ערך, כגון מניות, אגרות חוב, קרנות נאמנות ותעודות סל. בישראל, שיעור המס על רווחי הון הוא 25%.
לצד המס על הרווחים, יש לקחת בחשבון גם מס דיבידנדים – מס המשולם כאשר חברה מחלקת רווחים לבעלי המניות. במקרה זה, שיעור המס על הדיבידנד הוא גם 25%.
חשוב לציין שהמיסים הללו חלים אך ורק כאשר המשקיע מוכר ניירות ערך ברווח. כלומר, כל עוד לא נמכרו המניות, המשקיע אינו משלם מס רווח הון.
קיזוז הפסדים בשוק ההון מתשלום המס
לא תמיד השקעות מצליחות להניב רווחים למשקיע. לעיתים קרובות, משקיעים מוצאים את עצמם עם הפסדים והחוק מכיר בזכותם לקזז הפסדים אלה כנגד רווחים עתידיים. תהליך זה נקרא "קיזוז הפסדים" והוא כלי חשוב שמאפשר למשקיעים להפחית את גובה המס שישלמו על רווחי הון עתידיים.
לדוגמה, אם משקיע הפסיד סכום של 10,000 ש"ח ממכירת מניות מסוימות, הוא יכול לקזז את ההפסד הזה כנגד רווחים עתידיים. חשוב לציין שהקיזוז אינו חייב להתבצע באותה שנת מס שבה נרשם ההפסד.
כיצד תוכלו לקבל החזר מס על השקעות בשוק ההון?
אם שילמתם מס רווח הון למרות שהיו לכם הפסדים במהלך השנה, ייתכן שתהיו זכאים להחזר מס. תהליך קבלת החזר מס כולל את השלבים הבאים:
-בדיקת תשלומי המס – חשוב לעקוב אחר כל העסקאות שביצעתם בשוק ההון ולבדוק האם שילמתם מס רווח הון.
-קיזוז הפסדים – אם יש לכם הפסדים לא מקוזזים, יש להגיש בקשה למס הכנסה לצורך קיזוזם כנגד רווחים עתידיים. ניתן לעשות זאת באמצעות הגשת דוח שנתי למס הכנסה.
-הגשת בקשה להחזר מס – אם אתם סבורים ששילמתם מס עודף, עליכם להגיש בקשה להחזר מס.
החזרי מס: האם ניתן להגיש את הבקשה לבד?
אחת השאלות הנפוצות ביותר היא האם כדאי לנסות לקבל החזר מס לבד או לפנות לאיש מקצוע. התשובה לכך תלויה בעיקר במורכבות של המצב הפיננסי שלכם ובניסיון שלכם עם מערכות המס.
למשקיעים עם תיק השקעות פשוט, ייתכן שיהיה קל יחסית להגיש בקשה להחזר מס באופן עצמאי. עם זאת, במקרים מורכבים יותר, מומלץ לפנות לאיש מקצוע כמו יועץ מס או רואה חשבון.
אנשי מקצוע אלו יוכלו לעזור בהגשת הבקשה בצורה נכונה ומסודרת ויוכלו לזהות הזדמנויות להחזרים נוספים.
סיכום
ההשקעה בשוק ההון יכולה להניב רווחים משמעותיים, אך במקביל כרוכה בתשלומי מס.
חשוב להכיר את האפשרויות לקיזוז הפסדים והחזרי מס כדי להימנע מתשלומי יתר ולהשתמש בחוכמה בכלים שמאפשרים להפחית את נטל המס. זכרו שאת הבקשה להחזר מס, תוכלו להגיש בעצמכם או באמצעות איש מקצוע. שיהיה בהצלחה!